Лізинг - як це працює?

Купівля нового автомобіля, нової нерухомості або обладнання, необхідного для відкриття власного бізнесу, пов'язана з витратами, які не кожен може собі дозволити одразу. Хорошим рішенням у такій ситуації є використання форми фінансування, яка називається лізинг. Що таке лізинг і що варто про нього знати?

Лізинг - це цивільно-правовий договір між орендодавцем (лізингодавцем) та орендарем (лізингоодержувачем). Коротко кажучи, це форма фінансування, за якої лізингодавець купує основний засіб, а потім передає його у користування лізингоодержувачу.

Весь процес лізингу можна порівняти з довгостроковою орендою або купівлею з викупом - лізингоодержувач має право користуватися предметом в обмін на щомісячний платіж, який регулюється договором, підписаним з лізинговою компанією. Таким чином, договір поєднує в собі елементи кредиту та оренди.

Варто зазначити, що протягом усього періоду лізингу предмет лізингу не переходить у власність лізингоодержувача. Після закінчення терміну дії договору лізингоодержувач може викупити об'єкт лізингу за нижчою ціною, ніж його поточна ринкова вартість.

Для чого потрібна оренда?

Термін "лізинг" зазвичай асоціюється з автомобільною промисловістю. Однак сьогодні бізнесмени можуть брати в лізинг нерухомість та більшість обладнання, необхідного для розвитку їхнього бізнесу. Усе частіше в такий спосіб фінансуються всі види виробничого обладнання, меблів і навіть комп'ютери чи програмне забезпечення.

Види лізингу

Коли мова йде про лізинг для компаній, класичною і водночас найпоширенішою формою є лізинг з правом викупу. Це означає, що в кінці договору предмет лізингу переходить у власність лізингоодержувача. З іншого боку, лізинг без права викупу зазвичай називають довгостроковою орендою. Лізинг також доступний для фізичних осіб. Ця форма фінансування називається споживчим лізингом.

Існує три різновиди лізингу з правом викупу:

• Лізингові операції

Також відомий як поточний лізинг. За формою схожий на лізинг. В основному пов'язаний з податковими пільгами, оскільки об'єкт лізингу включається до реєстру основних засобів лізингоодержувача. При виборі оперативного лізингу підприємець повинен сплатити початковий внесок (початкову орендну плату), а потім сплачувати щомісячні платежі, які також включають ПДВ.

• Лізинг фінансовий

З точки зору оподаткування, фінансовий лізинг більше схожий на кредит. Ця форма розглядається як поставка товарів, що передбачає сплату ПДВ за ставками, відповідними до предмета лізингу. Після сплати останнього платежу лізингоодержувач стає повноправним власником об'єкта.

• Зворотний лізинг

Зворотний лізинг може відбуватися у формі як операційного, так і фінансового лізингу. Цей процес передбачає, що лізингова компанія викуповує актив у підприємця, а потім здає його в лізинг підприємцю. Метою такої процедури є повернення грошових коштів, які підприємець інвестував у придбання об'єкта.

Хто може отримати вигоду від лізингу?

Право на отримання лізингу залежить насамперед від об'єкта лізингу. У випадку фінансування легкового автомобіля або мікроавтобуса для отримання лізингу достатньо мати зареєстрований бізнес. Однак ті, хто бажає подати заявку на лізинг машин, офісного обладнання або більш дорогих транспортних засобів, повинні продемонструвати необхідну лізингову спроможність. Таким чином, передумовою для отримання фінансування стає наявність бізнесу щонайменше шість місяців.

Багато стартапів також обирають лізинг. Вони можуть отримати фінансування навіть з першого дня роботи (лізинг для нових компаній), але це дуже часто передбачає більший початковий внесок.

Лізинг проти страхування

Варто зазначити, що будь-який об'єкт, який передається в лізинг, повинен бути повністю застрахований. Вартість такого страхування зазвичай включається в лізинговий платіж. Якщо мова йде про лізинг автомобіля, то необхідно придбати КАСКО. У випадку з технікою або офісним обладнанням лізингоодержувач повинен оформити страхування майна від крадіжки та будь-яких пошкоджень.

Якщо протягом усього періоду фінансування предмету лізингу завдано шкоди, звітність про страховий випадок точно така ж, як і для предметів, що перебувають у власності. Єдиною відмінністю є обов'язок повідомити про весь інцидент лізингову компанію, яка, як власник відповідного об'єкта, повинна дати згоду на виплату компенсації.

У разі повного знищення предмета лізингу договір лізингу припиняє свою дію і негайно розривається. У цій ситуації лізингоодержувач все ще зобов'язаний сплачувати решту фінансових платежів.

Припинення договору лізингу

Приймаючи рішення про оренду, важливо розуміти, що достроково розірвати договір не так просто. Хоча є можливість повернути об'єкт лізингодавцю протягом терміну дії договору, зазвичай це робиться на дуже невигідних умовах. Крім того, лізингова компанія не завжди дозволяє достроково викупити такий об'єкт. Тому найкращим рішенням є повна і своєчасна сплата всіх платежів, а потім викуп об'єкта в кінці терміну дії договору.