Я створюю бізнес - що мені потрібно знати про ПДВ та соціальне страхування?

Сама процедура відкриття бізнесу наразі зводиться до внесення запису до Центрального реєстру та відомостей про підприємницьку діяльність. Однак ведення бізнесу передбачає й інші зобов'язання, які накладаються на підприємця. Найпоширеніші з них пов'язані зі сплатою данини державі у вигляді внесків на соціальне страхування та податків.

Соціальне страхування, відоме як внески на соціальне страхування, - це внески на майбутнє пенсійне забезпечення, можливу пенсію та поточне медичне обслуговування. Основною проблемою для багатьох, особливо для підприємців-початківців, є те, що внески - це фіксована сума, яку потрібно сплачувати щомісяця, незалежно від отриманого доходу. З іншого боку, податки - це насамперед податок на прибуток і ПДВ. Перший знайомий більшості людей, оскільки він сплачується з усіх доходів, незалежно від їхнього джерела, із застереженням, що якщо ви займаєтеся підприємницькою діяльністю, ви повинні сплачувати авансові платежі самостійно. Ситуація з ПДВ ще цікавіша, оскільки його сплачують усі, коли здійснюють покупки, але тільки підприємці розраховуються з податковими органами. При цьому далеко не кожна компанія сплачує ПДВ взагалі.

На відміну від цього, сама процедура реєстрації компанії та започаткування бізнесу здійснюється шляхом подання заяви до CEIDG. Це можна зробити як особисто, так і в електронному вигляді. Останнє можна зробити через веб-сайт CEIDG, використовуючи довірений профіль, або через електронний банкінг багатьох банків. Крім основної інформації про себе (ім'я, прізвище, адреса, дата народження і т.д.) і компанію, яку планується створити (назва, адреса і т.д.), підприємець також повинен вказати форму оподаткування і те, чим буде займатися компанія.

ZUS - що варто знати?

Кожен, хто займається несільськогосподарською діяльністю, зобов'язаний сплачувати внески до ZUS (фермери сплачують внески до KRUS). Обов'язковими є внески на пенсійне страхування, страхування на випадок інвалідності, медичне страхування та страхування від нещасних випадків. Страхування на випадок хвороби, з іншого боку, є добровільним (однак, не варто відмовлятися від нього без роздумів). Водночас варто зазначити, що реєстрація в ZUS не відбувається автоматично після заснування бізнесу: необхідно повідомити про його відкриття в ZUS, що також можна зробити "на папері" або в електронному вигляді через портал ZUS.

Про соціальне страхування в ZUS слід повідомити протягом 7 днів з дня початку господарської діяльності або безпосередньо під час подачі заяви на отримання CEIDG. Вся процедура полягає у наданні до управління одного з бланків: ZUS ZUA (для підприємців, які підлягають соціальному та медичному страхуванню) або ZUS ZZA (для тих, хто підлягає лише медичному страхуванню). Фізичні особи, які відкривають бізнес, мають можливість вибору між трьома варіантами звітності для соціального страхування:

• Стартовий капітал - полягає у сплаті лише медичного внеску за перші 6 місяців роботи,
• Пільгові внески ZUS - можуть застосовуватися протягом наступних двох років після початку діяльності; вони полягають у сплаті внесків на зниженій основі (тобто у зменшеному розмірі, виходячи з мінімальної заробітної плати),
• Загальне соціальне забезпечення - внески сплачуються з повної бази (тобто з повної суми, розрахованої по відношенню до поточної середньої заробітної плати).

допомога на відкриття бізнесу не надається тим, хто в рамках свого бізнесу надає ті самі послуги, які вони надавали своєму роботодавцю протягом останніх двох років (іншими словами, тим, хто перейшов з повної зайнятості на самозайнятість на тому ж робочому місці). Підприємці, які користуються пільгою, також повинні задекларувати, що вони не здійснювали жодної іншої несільськогосподарської економічної діяльності протягом останніх 60 місяців. Підприємці-початківці майже завжди обирають найнижчий можливий внесок, хоча слід зазначити, що сплата нижчого внеску на соціальне страхування тягне за собою отримання найнижчих виплат у майбутньому.

Терміни сплати внесків на соціальне страхування

Кожен підприємець-початківець повинен якомога швидше ознайомитися з найважливішою інформацією про соціальне страхування. ZUS є суворим і має довгу пам'ять (заборгованість може бути стягнута навіть через 10 років). Основною інформацією є терміни сплати внесків до ZUS: фізичні особи, які сплачують внески лише за себе, повинні робити це до 10 числа кожного місяця. З іншого боку, якщо підприємець також оформляє на роботу своїх співробітників або працівників, внески за них необхідно сплачувати до 15 числа кожного місяця.

ПДВ - що потрібно знати?

ПДВ - це податок на додану вартість. Перш за все, важливо знати, що не кожен підприємець змушений сплачувати ПДВ. Певні види економічної діяльності звільняються від цього обов'язку, а також компанії, які не досягають певного рівня обороту. Важливо ознайомитися з актуальними інструкціями з цього питання, оскільки деталі можуть змінюватися. Варто також зазначити, що фізична особа-підприємець може вирішити сплачувати ПДВ, навіть якщо вона не зобов'язана цього робити. Деякі підприємці вважають це економічно вигідним, оскільки ПДВ підлягає відрахуванню.

Реєстрація платником ПДВ відбувається шляхом подання до податкової інспекції форми VAT-R. Це може зробити підприємець на трьох різних етапах підприємницької діяльності: на її початку, в процесі її здійснення або після перевищення ліміту обороту в даному податковому році (для цього року він становить 200 000 злотих). Подання заяви про реєстрацію як платника податків є обов'язковим, якщо підприємець планує здійснювати діяльність за межами країни.

Платники податків, які ведуть облік ПДВ зобов'язані сплачувати його до 25 числа кожного місяця (за попередній місяць).