Короткий корпоративний фінансовий глосарій

Ведення бізнесу - це не лише залучення нових клієнтів, підписання контрактів, наймання працівників та маркетингова діяльність. Будь-яка підприємницька діяльність значною мірою пов'язана з належним управлінням. З цієї причини підприємець повинен знати, як управляти фінансами компанії, щоб планувати витрати і правильно розпоряджатися коштами, які є частиною активів компанії. Нижче наведено короткий фінансовий глосарій.

Активи компанії та джерела їх фінансування

Жодна компанія не може існувати, не маючи належних активів. Але що саме ховається за цим терміном? В основному йдеться про активи (основні складові цих активів), а також про пасиви, тобто джерела фінансування (власний та позиковий капітал).

Корпоративні активи поділяються на:

• Основні засоби (також відомі як необоротні активи) - це об'єкти власності, що використовуються в бізнесі більше одного року. До них належать: основні засоби, всі довгострокові інвестиції, юридичні та нематеріальні активи, довгострокова дебіторська заборгованість;
• оборотні активи, тобто частина активів компанії, яка використовується в компанії менше одного року: грошові кошти, запаси, дебіторська заборгованість постачальників, короткострокові фінансові інвестиції, передоплати та нарахування.

Зобов'язання, в свою чергу, є джерелом фінансування активів компанії (її капіталу) і розбиваються наступним чином:

• власний капітал - кошти, зароблені під час ведення бізнесу, та кошти, якими володіє компанія. Ми також включаємо до власного капіталу внески у вигляді вартості, зроблені власниками компаній. Однак акціонери повинні враховувати, що повернення внеску фактично можливе лише при ліквідації бізнесу. Варто також пам'ятати, що власний капітал компанії може збільшуватися або зменшуватися, але ці зміни завжди відбуваються з дотриманням інтересів кредиторів;
• Зовнішній капітал - це всі джерела фінансування активів, якими володіє компанія. До них в основному відносяться: кредиторська заборгованість, короткострокові та довгострокові позики. Зовнішній капітал - це гроші, які знаходяться в розпорядженні компанії, а також її кредиторів, але тільки на строго визначений період часу. Після його закінчення він підлягає поверненню.

Корпоративні фінанси

Тепер, коли ми дізналися найважливішу інформацію про активи та джерела фінансування компанії, настав час перейти до деяких важливих понять, що стосуються фінансового менеджменту в компанії. Тому давайте детальніше розглянемо найважливіші визначення:

1. Корпоративні фінанси - це сукупність процесів, що відбуваються в ході господарської діяльності та впливають на безперебійне функціонування компанії. Йдеться, головним чином, про відповідний обіг накопичених грошових коштів, що належать до ресурсів компанії, тобто про їхнє розпорядження та накопичення. Варто зазначити, що кожне підприємство повинно розробити власну внутрішню фінансову систему.
2. Фінансова система - це сукупність норм, положень, а також правил функціонування господарської діяльності, створених на основі закону, яка стосується грошового обігу. Розвинена фінансова система включатиме діяльність, пов'язану переважно з підготовкою грошових операцій, їх плануванням, аналізом та виконанням. Вона також включатиме різні методи розрахунків з постачальниками, клієнтами, фінансовими установами та державними органами.
3. Фінансовий менеджмент - передбачає належне планування діяльності, що наближає нас до досягнення цілей компанії. Без належного управління фінансами бізнесу та постійного контролю важко забезпечити належне функціонування компанії. Звичайно, окрім планування діяльності, необхідно також враховувати можливе залучення коштів, які будуть використані для розвитку компанії. Ефективний менеджмент буде ключовим у фінансовому управлінні.
4. Інвестиції в компанію - використання наявних фінансів для збільшення її основних засобів. Кожна компанія рано чи пізно змушена приймати інвестиційні рішення, щоб розвиватися. Ми розрізняємо такі види інвестицій:

• матеріальні - придбання нових основних засобів;
• фінансові - придбання довгострокових цінних паперів третіх осіб, а також збільшення довгострокових фінансових активів.

Для того, щоб підготувати процес реалізації інвестиції, необхідно:

• визначити доцільність інвестиції;
• розробка проекту та необхідної інвестиційної документації;
• виконують всі інвестиційні роботи;
• передати інвестиції користувачеві;
• оцінити інвестиції, проаналізувавши два показники: термін окупності та ефективність (прибутковість) інвестицій.